necessidade de capital de giro

Qual a Necessidade de Capital de Giro para minha empresa?

Obviamente, todo empresário quer que sua empresa tenha dinheiro em caixa para se manter em bom funcionamento. Mas será que quanto mais, melhor? Na verdade, para conhecer esse valor é preciso calcular a necessidade de capital de giro.

Apesar de saber que o capital de giro é a quantia que o negócio tem disponível para pagar suas despesas operacionais, ter conhecimento apenas sobre esse tal valor não é o suficiente.

Por isso, a fim de te ajudar a ter uma boa gestão financeira, no post de hoje vamos te ensinar a fazer esse cálculo, identificar as possibilidades de cortar gastos, investir e fazer empréstimos (se for o caso).

Confira o post até o final!

O que é Necessidade de Capital de Giro?

A necessidade de capital de giro (NCG) diz respeito ao valor mínimo que uma empresa deve ter em caixa para se manter funcionando corretamente

Para conhecer esse montante, é preciso realizar alguns cálculos e analisar os resultados. 

Basicamente, se o valor obtido for negativo, isso representa que é preciso procurar uma fonte externa de capital de giro, como um empréstimo. Caso seja positivo, é sinal que o fluxo financeiro, provavelmente, está sob controle.

Como calcular a Necessidade de Capital de Giro?

O cálculo referente à necessidade de capital de giro de uma empresa é influenciado por alguns fatores e feito através do balanço patrimonial ou do ciclo financeiro.

Confira maiores detalhes sobre cada uma das 2 formas:

1. Conforme balanço patrimonial

Esta maneira de calcular a NCG está diretamente ligada aos ativos e passivos circulantes, onde:

  • Ativos Circulantes: são, por exemplo, as dívidas de clientes e o valor em caixa;
  • Passivos Circulantes: são as dívidas da empresa, tais como salários de funcionários, fornecedores, etc.

Sabendo disso, a fórmula utilizada no cálculo é uma subtração simples:

 

NCG = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional

 

Também existe a possibilidade, ainda com base no balanço patrimonial, de somar os valores que a empresa irá receber ao valor total do estoque e, em seguida, diminuir desse resultado o valor das contas a pagar:

 

NCG = (Contas a Receber + Estoque) – Contas a pagar

 

2. Conforme ciclo financeiro

Nesta segunda forma de calcular a NCG, temos como base o ciclo financeiro, que é o método mais utilizado. Aqui, os prazos médios de pagamento (PMP) são subtraídos dos prazos médios de recebimento (PMR).

 

NCG = Prazos Médios para Recebimento – Prazos Médios para Pagamento

 

Para tanto, é necessário conhecer os valores de PMP e PMR:

Prazo médio de pagamento (PMP)

O fator prazo médio de pagamento está relacionado ao tempo que, em média, separa a data de uma compra e o pagamento feito ao fornecedor:

necessidade de capital de giro - cálculo 1

 

Prazo médio de recebimento (PMR)

Nesse caso, é feita a média ponderada entre o prazo dado aos clientes e o valor das vendas:

 

necessidade de capital de giro - cálculo 2

 

Vale frisar que o resultado do cálculo feito pelo ciclo financeiro será dado em tempo. Em outras palavras, será apresentado o período de tempo que a empresa conseguirá se manter sem precisar de capital de giro externo.

De modo geral, essa forma de calcular é muito útil para empresas que realizam vendas a prazo.

Como interpretar os resultados de NCG?

Agora que você já sabe como calcular a necessidade de capital de giro para sua empresa, é hora de aprender a interpretar os resultados.

Acompanhe:

NCG Negativa

Se o resultado do cálculo de NCG for negativo, isso significa que a empresa precisa de entrada de capital financeiro externo, ou seja, um empréstimo ou um financiamento. 

Portanto, o valor obtido será igual ao montante que o negócio necessita para conseguir equilibrar as contas e voltar a fazer o setor financeiro girar adequadamente.

NCG Positiva

Por outro lado, se o valor do seu NCG for positivo, isso quer dizer que não existe necessidade de capital de giro que venha de fora. 

E o resultado expressará a quantia que sua empresa tem disponível para investir. Esse investimento pode ser em outros negócios, em novos equipamentos ou em melhorias na infraestrutura, por exemplo.

Por que é importante calcular a NCG?

Para terminar, é fundamental ressaltarmos a importância do cálculo de NCG. Afinal, somente através dessa análise será possível verificar como anda a saúde financeira da sua empresa e, em caso de problemas, traçar soluções.

Além disso, o fato do seu negócio não estar endividado, não significa que ele está crescendo ou que não está sujeito aos riscos do mercado. Logo, é imprescindível estar sempre atento, eliminando gastos e otimizando tudo que der.

Somente assim, com controle de estoque, gestão de fluxo de caixa e com planilhas financeiras da empresa muito bem organizadas um negócio será capaz de prosperar!

Portanto, não negligencie o assunto, mantenha tudo atualizado e com constantes verificações para não colocar seu patrimônio a perder!

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  2. 7 Formas de reduzir custos na empresa
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