Obviamente, todo empresário quer que sua empresa tenha dinheiro em caixa para se manter em bom funcionamento. Mas será que quanto mais, melhor? Na verdade, para conhecer esse valor é preciso calcular a necessidade de capital de giro.
Apesar de saber que o capital de giro é a quantia que o negócio tem disponível para pagar suas despesas operacionais, ter conhecimento apenas sobre esse tal valor não é o suficiente.
Por isso, a fim de te ajudar a ter uma boa gestão financeira, no post de hoje vamos te ensinar a fazer esse cálculo, identificar as possibilidades de cortar gastos, investir e fazer empréstimos (se for o caso).
Confira o post até o final!
O que é Necessidade de Capital de Giro?
A necessidade de capital de giro (NCG) diz respeito ao valor mínimo que uma empresa deve ter em caixa para se manter funcionando corretamente.
Para conhecer esse montante, é preciso realizar alguns cálculos e analisar os resultados.
Basicamente, se o valor obtido for negativo, isso representa que é preciso procurar uma fonte externa de capital de giro, como um empréstimo. Caso seja positivo, é sinal que o fluxo financeiro, provavelmente, está sob controle.
Como calcular a Necessidade de Capital de Giro?
O cálculo referente à necessidade de capital de giro de uma empresa é influenciado por alguns fatores e feito através do balanço patrimonial ou do ciclo financeiro.
Confira maiores detalhes sobre cada uma das 2 formas:
1. Conforme balanço patrimonial
Esta maneira de calcular a NCG está diretamente ligada aos ativos e passivos circulantes, onde:
- Ativos Circulantes: são, por exemplo, as dívidas de clientes e o valor em caixa;
- Passivos Circulantes: são as dívidas da empresa, tais como salários de funcionários, fornecedores, etc.
Sabendo disso, a fórmula utilizada no cálculo é uma subtração simples:
NCG = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional
Também existe a possibilidade, ainda com base no balanço patrimonial, de somar os valores que a empresa irá receber ao valor total do estoque e, em seguida, diminuir desse resultado o valor das contas a pagar:
NCG = (Contas a Receber + Estoque) – Contas a pagar
2. Conforme ciclo financeiro
Nesta segunda forma de calcular a NCG, temos como base o ciclo financeiro, que é o método mais utilizado. Aqui, os prazos médios de pagamento (PMP) são subtraídos dos prazos médios de recebimento (PMR).
NCG = Prazos Médios para Recebimento – Prazos Médios para Pagamento
Para tanto, é necessário conhecer os valores de PMP e PMR:
Prazo médio de pagamento (PMP)
O fator prazo médio de pagamento está relacionado ao tempo que, em média, separa a data de uma compra e o pagamento feito ao fornecedor:
Prazo médio de recebimento (PMR)
Nesse caso, é feita a média ponderada entre o prazo dado aos clientes e o valor das vendas:
Vale frisar que o resultado do cálculo feito pelo ciclo financeiro será dado em tempo. Em outras palavras, será apresentado o período de tempo que a empresa conseguirá se manter sem precisar de capital de giro externo.
De modo geral, essa forma de calcular é muito útil para empresas que realizam vendas a prazo.
Como interpretar os resultados de NCG?
Agora que você já sabe como calcular a necessidade de capital de giro para sua empresa, é hora de aprender a interpretar os resultados.
Acompanhe:
NCG Negativa
Se o resultado do cálculo de NCG for negativo, isso significa que a empresa precisa de entrada de capital financeiro externo, ou seja, um empréstimo ou um financiamento.
Portanto, o valor obtido será igual ao montante que o negócio necessita para conseguir equilibrar as contas e voltar a fazer o setor financeiro girar adequadamente.
NCG Positiva
Por outro lado, se o valor do seu NCG for positivo, isso quer dizer que não existe necessidade de capital de giro que venha de fora.
E o resultado expressará a quantia que sua empresa tem disponível para investir. Esse investimento pode ser em outros negócios, em novos equipamentos ou em melhorias na infraestrutura, por exemplo.
Por que é importante calcular a NCG?
Para terminar, é fundamental ressaltarmos a importância do cálculo de NCG. Afinal, somente através dessa análise será possível verificar como anda a saúde financeira da sua empresa e, em caso de problemas, traçar soluções.
Além disso, o fato do seu negócio não estar endividado, não significa que ele está crescendo ou que não está sujeito aos riscos do mercado. Logo, é imprescindível estar sempre atento, eliminando gastos e otimizando tudo que der.
Somente assim, com controle de estoque, gestão de fluxo de caixa e com planilhas financeiras da empresa muito bem organizadas um negócio será capaz de prosperar!
Portanto, não negligencie o assunto, mantenha tudo atualizado e com constantes verificações para não colocar seu patrimônio a perder!
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